一、我國投資管理失控的原因

工程投資的管理即為工程造價(jià)的管理。改革開(kāi)放以來(lái)，我國的造價(jià)工程已取得了較大的進(jìn)步。造價(jià)管理部門(mén)從過(guò)去計劃經(jīng)濟體制下的被動(dòng)管理，單純編制定額發(fā)展到按市場(chǎng)經(jīng)濟變化，定期公布各種工程要素的調整系數，造價(jià)系數；介入招標評標工作以及合同管理。但是目前許多工程仍出現投資失控，概算超估算，預算超概算，結算超預算。究其原因，主要有以下幾個(gè)方面：

1、我國現行的投資管理大多是處于階段性的管理模式，缺乏建設項目全過(guò)程綜合管理的意識。建設單位、設計單位、施工單位缺乏統一的造價(jià)管理目標和相互勾通，工程監理單位往往只局限于施工階段的質(zhì)量與進(jìn)度管理，很少介入投資決策分析。設計單位在設計階段雖做了工程概算甚至細化到預算，但由于缺少對設計方案造價(jià)指標的控制約束，導致設計保守、投資偏高。在施工招投標階段，標底和標價(jià)估價(jià)不準，使得工程在實(shí)施階段，或者由于資金短缺，或者成本管理不嚴，導致投資管理失控。工程不能按期完成，貸款利息不斷增加，原本緊缺的資金在惡性循環(huán)里運行，給企業(yè)、金融機構和國家都帶來(lái)了巨大的損失。

2、我國現行的工程投資確定方法多為靜態(tài)、滯后的方法，其確定往往是以定額為依據，定額單價(jià)又以幾年前人工、材料、機械臺班價(jià)格的統計為基礎。雖然各地造價(jià)管理部門(mén)也通過(guò)定期發(fā)布一些調整系數或補差來(lái)達到與當前的工程造價(jià)管理信息系統的開(kāi)發(fā)和運用還不能及時(shí)提供造價(jià)管理人員所需的信息，難以實(shí)行與國際慣例接軌的實(shí)物法預算編制，因此，這種靜態(tài)、滯后的價(jià)格取定方法，無(wú)法滿(mǎn)足日益變化的市場(chǎng)經(jīng)濟要求。不同水平的承包商依據同一定額編制不同工程的價(jià)格，無(wú)法區別承包單位在不同地點(diǎn)、不同工程上的價(jià)格差異。

3、現行投資控制中，占十分重要地位的合同管理還未完全規范和法制化。一方面，合同條款不夠嚴密，實(shí)施過(guò)程中合同雙方對合同條款的理解不一，影響工程順利進(jìn)行；另一方面，對合同的法律性認識不足，有法不依。如工程的支付往往就不能按合同及時(shí)支付，承包方不得不通過(guò)回扣等手段獲得工程款，由此也造成了建筑行業(yè)中行賄較為嚴重的局面。

4、造價(jià)管理人員素質(zhì)較差，不能適應造價(jià)管理工作的需要。我國現有的工程造價(jià)顧問(wèn)或咨詢(xún)公司，其主要業(yè)務(wù)大多是依靠定額進(jìn)行工程預、結算的審核。其人員往往只具有從事概預算工作的資格。因此在推行造價(jià)管理工作中，暴露出來(lái)的一個(gè)最大問(wèn)題就是不適應現代造價(jià)管理的要求。具體表現為：一是專(zhuān)業(yè)技術(shù)素質(zhì)差，不能獨立果斷地處理復雜的工程技術(shù)經(jīng)濟問(wèn)題，投資預控能力差，大量的工作仍停留在事后處理階段；二中組織協(xié)調工程項目各主體間的關(guān)系；三是缺乏經(jīng)濟和法律知識，處理索賠能力差，尤其是缺乏對國際工程管理中的FIDIC合同條件的理解。在建筑市場(chǎng)競爭激烈的今天，這種專(zhuān)業(yè)水平顯然不能滿(mǎn)足現代化工程造價(jià)管理的要求。如果不盡快提高其業(yè)務(wù)管理水平，我國建筑企業(yè)失去的不僅是國外建筑市場(chǎng)，甚至還可能因建筑業(yè)的全球化使得我國國內建筑市場(chǎng)也將國外建筑商所占領(lǐng)導。

二、投資管理工作發(fā)展趨勢與避免投資失控的措施

工程投資管理工作的發(fā)展趨勢是與國際建筑業(yè)發(fā)展趨勢緊密相關(guān)的。1997年9月英國里要大學(xué)和里丁建設論壇發(fā)起和組織了國際建筑業(yè)發(fā)展戰略研究會(huì )。與會(huì )代表指出了建筑業(yè)的發(fā)展趨勢，其中首要一條就是提醒建筑界應充分認識到，處于建筑業(yè)變化的最前沿是業(yè)主，業(yè)主是推動(dòng)建筑業(yè)發(fā)展的原動(dòng)力。業(yè)主方更多地希望設計和施工緊密結合，提供包括項目前期的策劃和開(kāi)發(fā)設計、施工以至物業(yè)管理的全過(guò)程服務(wù)。因此國外及一些國內的外資工程、大型國際招標工程，在工程投資管理上出現了以下一些趨勢，為此，作者試圖提出順應這些發(fā)展趨勢的對策，力爭避免投資失控，以便使我國的造價(jià)管理工作盡快地與國際慣例接軌。

1．加強設計階段投資控制，提高造價(jià)管理實(shí)效

由于業(yè)主希望建筑業(yè)提供形成建筑業(yè)產(chǎn)品全過(guò)程的服務(wù)，因此，受聘于業(yè)主的造價(jià)顧問(wèn)或咨詢(xún)公司，便參與了從投資可行性研究直到竣工決算的全部工作，但在這些連續的全過(guò)程管理中，不同階段又有輕重之分，據西方一些國家分析，設計費一般只相當于建筑工程全壽命費用的1％以下，但正是這少于1％的費用卻基本決定了幾乎全部隨后的費用。由此可見(jiàn)，設計階段的投資管理對整個(gè)工程的造價(jià)管理是何等的重要，在設計階段，造價(jià)人員的工作重點(diǎn)應放在協(xié)助業(yè)主按技術(shù)經(jīng)濟分析方法和價(jià)值工程原理選擇最佳的設計方案上。如地處上海市中心的66層的恒隆廣場(chǎng)，結構工程師提供了上部結構的三種結構體系。造價(jià)顧問(wèn)公司根據上海建筑市場(chǎng)造價(jià)行情對上述方案作了造價(jià)成本分析，結果是全鋼筋混凝土結構在造價(jià)上具有明顯優(yōu)勢，造價(jià)分別比全鋼結構節約34％，比鋼一鋼筋混凝土混合結構節約28％，同時(shí)通過(guò)建筑功能和造價(jià)方面的進(jìn)一步探討，最終成為業(yè)主的首選方案。

深圳市金寶城大廈，建筑面積6萬(wàn)平方米，兩個(gè)28層的塔樓，裙樓五層，兩層地下室，工程總造價(jià)控制在1．2億元以下，不能不說(shuō)是一個(gè)投資控制成功的范例。在投資控制中，造價(jià)人員召開(kāi)專(zhuān)家研討評議及周密計算，改變了地基處理方式、調整了地下室樓板厚度，優(yōu)化給水系統，不僅提高了功能，還節約了幾百萬(wàn)元的資金。但是，作為造價(jià)管理人員也并不是一味追求降低造價(jià)，而要以?xún)r(jià)值工程的原理對項目的功能和成本認真地分析，提高產(chǎn)品價(jià)值。如該工程在對上部標準層的處理上，樓板原設計為180mm，經(jīng)反復核算后，承載力有富余，如果做一些調整，可節約上千方鋼筋混凝土，但考慮住宅的發(fā)展趨勢，加厚的樓板可使住戶(hù)根據個(gè)人喜好，做多種戶(hù)型的組合，與業(yè)主商議后，沒(méi)作調整。而這種新型的結構空間，在銷(xiāo)售過(guò)程中反應極好，提高了銷(xiāo)售效益。

造價(jià)人員能夠較早參與設計階段的決策工作，與建設模式的變化有關(guān)。我國不少有識之土根據國際建筑市場(chǎng)的變化，提出我國可以試行推廣CM模式。CM的原含義為設計與施工交叉作業(yè)，它一改我國長(cháng)期設計與施工相分離的現象，讓設計與施工兩個(gè)過(guò)程盡可能相互勾通和搭接，這一方面有利于降低成本，提高質(zhì)量，也可使工期縮短，對業(yè)主有利。同時(shí)，也有專(zhuān)家指出，我國的建設模式還可以考慮由傳統承發(fā)包模式向前延伸為D＋D＋B模式（Develop＋Design＋Build），即承包方負責項目前期決策階段的策劃、管理，同時(shí)負責設計和施工；或向后延伸為D＋B＋FM模式（Design＋Build＋Facility Man－agement），即設計，施工與物業(yè)管理相結合，這些新穎的發(fā)包模式，使得建筑企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍、功能均發(fā)生了變化，使之具有設計、施工、造價(jià)管理、開(kāi)發(fā)及管理能力，甚至設法幫助業(yè)主進(jìn)行項目融資。這種設計與施工過(guò)程的相互靠攏，使施工企業(yè)能在設計階段為設計單位的設計提供施工上投資最省的方案，而承包商為業(yè)主融資，又能把承包商與業(yè)主的利益聯(lián)系在一起。這樣，以設計階段為重點(diǎn)的全過(guò)程投資管理才更有可能成為現實(shí)。

2．動(dòng)態(tài)造價(jià)信息系統的開(kāi)發(fā)與應用是投資控制的有效工具

目前我國投資控制之所以出現超資超額局面，往往是信息工作管理方式落后，資料精度不夠，不能及時(shí)、全面地為決策者決策提供可靠的依據。為了實(shí)行對項目造價(jià)的動(dòng)態(tài)管理，建立一套工程造價(jià)管理系統是十分必要的，所謂工程造價(jià)管理系統，是在使用計算機的條件下，由人機組成，對工程造價(jià)信息進(jìn)行搜集、傳輸、加工、保存、維護和使用的系統，它由定額管理系統、價(jià)格管理系統、造價(jià)估價(jià)系統和造價(jià)控制系統組成，利用該系統，既可以代替人工繁瑣的各種日常業(yè)務(wù)處理工作，也能為管理人員提供及時(shí)有效的信息，成為領(lǐng)導者進(jìn)行決策的支持系統。

工程項目從開(kāi)工至竣工是一個(gè)較長(cháng)的過(guò)程，國家的宏觀(guān)政策以及地方性法規的變化都會(huì )影響建筑市場(chǎng)買(mǎi)賣(mài)雙方的供求關(guān)系，從而引起投資要素、利潤及風(fēng)險費的調整，最終影響到工程的造價(jià)。因此，在造價(jià)信息系統的指導下，造價(jià)部門(mén)應在工程的量?jì)r(jià)分離上進(jìn)行認真研究。統一量有利于公平競爭，而價(jià)格則應由現在的指導價(jià)逐漸過(guò)渡到由市場(chǎng)形成價(jià)格為主的機制上。在招標階段，造價(jià)管理人員除了要把握住工程造價(jià)具有市場(chǎng)動(dòng)態(tài)特征外，還應考慮招標方式、合同條件、工程環(huán)境和工程實(shí)施等多方面因素。在施工階段，造價(jià)人員除做好工程計量計價(jià)外，還要及時(shí)做好工程變更記錄，按時(shí)編制出詳細的月工程預結算書(shū)，對合同控制數產(chǎn)生的價(jià)位偏差提出分析依據，以便業(yè)主及時(shí)了解和調整投資偏差的幅度，避免出現竣工結算價(jià)與估算價(jià)之間出現過(guò)分懸殊的局面。

在項目造價(jià)管理中，很多優(yōu)秀的計算機軟件都能實(shí)現項目投資和進(jìn)度的動(dòng)態(tài)跟蹤，如世界銀行和許多國家政府部門(mén)推薦使用的P3系列軟件和微軟公司的MS Project 98，均能計算項目管理中的網(wǎng)絡(luò )參數、關(guān)鍵路徑、時(shí)差、自動(dòng)生成橫道圖、網(wǎng)絡(luò )圖和日歷圖、任務(wù)分配計劃表，自動(dòng)繪制資源、工作量和費用曲線(xiàn)，自動(dòng)平衡全部資源。國內已有許多工程，包括三峽、小浪底等重大工程都在使用這些軟件。但對我國成千上萬(wàn)個(gè)工程項目，使用這些軟件的用戶(hù)畢竟還是少數，因此有必要根據我國國情重視造價(jià)系統的開(kāi)發(fā)與研究，真正做到造價(jià)的動(dòng)態(tài)管理，保證投資控制的有效實(shí)施。

3．加強合同管理，保證工程投資的有效控制

國際工程承包中，對合同的管理重點(diǎn)放在以下幾個(gè)方面：

（1）合同的法律性是否完備；

（2）合同是否完整；

（3）風(fēng)險的分攤是否合理；

（4）特別重視合同條件第二部分（專(zhuān)用條款）的制定，因為它結合具體工程的實(shí)際情況，對第一部分進(jìn)行刪除、增加和修改，是執行合同的關(guān)鍵；

（5）工程說(shuō)明書(shū)應盡可能做到詳細、明確、技術(shù)上要求切實(shí)可行；

造價(jià)顧問(wèn)或咨詢(xún)公司作為業(yè)主在合同和造價(jià)方面的專(zhuān)業(yè)代理，在對合同條件的擬定、招標方式的選擇，承包金額的協(xié)商過(guò)程中，應根據相應的法律法規，充分發(fā)揮自身的專(zhuān)業(yè)特長(cháng)，切實(shí)控制投資，保證業(yè)主取得合理的最佳成本效益。在與承包商協(xié)議整個(gè)合同和商談工程承包價(jià)時(shí)，除根據市場(chǎng)價(jià)格基礎對承包商的總體報價(jià)的合理性作出評估外，尤須注意利用資金的時(shí)間價(jià)值，對承包商報價(jià)的平衡性作出評估。

與此同時(shí)，造價(jià)顧問(wèn)或咨詢(xún)公司也應格守公正的職業(yè)道德，防止片面依從業(yè)主意愿，故意壓低承包商價(jià)格。就業(yè)主而言，一般希望工程成本低一些好，但從國際建筑業(yè)的合同管理可以看出，表面的低價(jià)，往往導致偷工減料或頻繁的索賠，甚至導致拖延。停工等嚴重事件的發(fā)生。所以合理地制定標底和評標是保證投資得以控制的重要手段。這既保證了承包商的合理利益，有益于工程的順利進(jìn)行，實(shí)際上也間接地維護了業(yè)主的利益。

如前所述，我國長(cháng)期的計劃經(jīng)濟體制使得業(yè)主和承包商合同意識差，隨意性大，而造價(jià)顧問(wèn)或咨詢(xún)公司要公平的解決合同糾紛問(wèn)題，就應以嚴密的合同為依據，為此我國已起草和發(fā)布了一系列建筑法律、法規和合同示范文本，但與國際的標準合同文本，尤其是與國際通用的FIDIC合同文本相比，在合同文本的嚴謹性、合同主體的責權利方面仍存在一些差距，為此，有必要吸收國外合同條款中的合理部分，結合我國金融、保險、建筑法規，對現行的合同文本進(jìn)行修訂，并在法律部門(mén)的監督配合下，做到有法必依，保證合同的嚴肅性，為工程投資的有效控制提供法律上的保證。

4．培養造價(jià)管理人員的綜合素質(zhì)，提高投資控制質(zhì)量

國外造價(jià)顧問(wèn)或咨詢(xún)公司一般具有人才素質(zhì)高，業(yè)務(wù)面寬的特點(diǎn)。一般而言，無(wú)論是英國的QS制（工料測量師行）、美國的CM方式（監理工程師）、還是60年代以來(lái)在美、德、法、日等國廣泛采用的PM制（項目管理），其核心都是對造價(jià)管理人員的地位、資格、職責、義務(wù)、工作方式以及同業(yè)主，承包商等關(guān)系在法律。經(jīng)濟上的定格。先進(jìn)國家的造價(jià)顧問(wèn)或咨詢(xún)公司一般都擁有在工程中積累了豐富管理經(jīng)驗的人才，高技術(shù)職稱(chēng)人員所占的比例高達 30％至 40％，并經(jīng)過(guò)嚴格的認證過(guò)程，一般能達到精通法律，善于管理、有技術(shù)專(zhuān)業(yè)、具備施工、安裝各種專(zhuān)業(yè)知識，能進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟分析，熟練掌握計算機技術(shù)的運用。其服務(wù)范圍能滿(mǎn)足從項目的前期論證、項目實(shí)施管理以及后期評估等一整套造價(jià)監理與控制內容的要求。